Question

急啊 会计分录问题？？？？？？？？？

上个月我们应该发15000元的工资 但实际只发了9000.剩余的老板说下个月一起发，不知道这个分录该怎么做，这个月我想做成管理费用，怎么做分录
我上个月做的是借 管理费用 9000 贷 现金 9000 而且已经出报表了，我没有做其他应付款 这个月怎么补凭证啊，税局会不会查出

Answer 1

如果上个月应发工资没有列支，放在这个月列支，本月的工资会超出标准。如果不用考虑超标，那可以放在本月。这个工资是管理部门，还是生产部门的，如果全是管理部门，可以在管理费用中列支，上月还有6000元未列支，放在本月的账务处理：
借：管理费用 6000
贷：应付职工薪酬--X月份 6000
到发放工资时转出来。

Answer 2

实际发9000 就是借应付工资9000贷现金或银行存款9000然后再做一笔分录借管理费用或生产成本或其他相关科目6000贷应付工资6000，到下个月实发时冲回就可以了

Answer 3

步骤对了就好解决了
1、准备发时
借：管理费用 15000
贷：应付职工薪酬 15000
2、发时
借：应付职工薪酬 9000
贷：现金 9000
应付职工薪酬不久欠6000了吗？
3、补发的时候
借：应付职工薪酬 6000
贷：现金 6000
我看你的走法是直接把工资进管理费用而没有通过应付职工薪酬这个科目。按你的方法的话这个月继续借：管理费用 6000
贷：现金 6000
你的走法应付职工薪酬科目永远都没有发生额和余额了，是不妥的！

税务没事的，只是属于走账有点不规范，但最终还是要进成本费用的，如果个调税上的问题，你按章交九行了，把上个月的红字冲回来，再按我的给你的分录走就可以了！

Answer 4

借:管理费用15000
贷:应付工资15000
借:应付工资9000
贷:现金9000
15000做为预入工资.剩的6000元在应付工资账上挂着,下个月开工资自动就能把它冲平了.

Answer 5

可以挂其它应付款：
借：应付工资 15000
贷：现金 9000
其他应付款 6000
……
也可以直接挂账：
借：管理费用 15000
贷：应付工资 15000
借：应付工资 9000
贷：现金 9000