Question

有一笔业务请大家帮忙做一下会计分录：

用支票2310元购买3张机票，每张770元，其中一张不在本单位报销，还现金770元，同时报销餐费770元，此笔业务如何做分录。谢谢各位！
这几笔业务是要做在同一张凭证上的，现在是想问一下，这几笔能否做在同一张凭证上，同一张凭证上可否出现两笔现金.所有的机票、餐费发票，现在都在，现在要做账，可不可以做在同一张凭证上，你们的答案都是分三张凭证来做的。转账支票，已审批过。

Answer 1

1. 借：管理费用－差旅费 1540
其他应收款 770
贷：银行存款 2310
2. 借：现金 770
贷：其他应收款 770
3. 借：管理费用 770
贷：现金 770

楼上的dongnuan79同志有错误哦，一级科目没有差旅费这个科目的，而且人家说报销餐费，没有说是出差的餐费。也可能是交际应酬费。还有，做其他应付款借方也不太合理哦。

Answer 2

1.购机票
借：差旅费 1540
其他应付款 770
贷：银行存款 2310
2.还现金
借：现金 770
贷：其他应付款 770
3.报销餐费
借：差旅费 770
贷：现金 770

Answer 3

购机票 借:其它应收款2310
贷:银行存款2310

还时 借:现金770
贷:其它应收款770

报销 借:管理费用-业务招待费770
贷:现金770
到时另外两张拿来报销时再 借:管理费用-差旅费1540
贷:其它应收款 1540

Answer 4

支持SES1022的回答，还有一个问题就是要看餐费的发票是如何的，如果是有地税监制章的那种正常的餐费发票的话，那就做在业务招待费里，如果是其它发票的话，建议你做在管理费用差旅费中，这样比较安全。这个问题涉及所得税清算的。