Question

怎么做会计分录，谢谢

我这是个小公司，货款都是打到总公司的公账上，比如说往来单位汇了100元到总公司公账上，我们就要凑100元的发票，然后拿到总公司把那100元的货款取出来。
往来单位汇入时怎么做分录？还有我们把钱取出来后怎么做分录？谢谢帮忙！

Answer 1

货款是经过你公司账户的才需要做会计处理
你公司为分公司，借总公司的账户走帐，那么发生款项收入或支付都需要经过总公司的话，那么总公司那边必须有相对应的收入与成本问题，所以你说的凑发票问题就是这样子的解释。
往来单位汇入时是经过总公司的话，你不需要做分录，因为你分公司的账户上的金额并没有增加，增加的金额是在总公司账户上体现的。
你取出来的金额如果是现金的话，可以私自设置账本体现，不需在对外账本体现，这样你的账目将很清晰，如果你在对外账本体现，那么就形成了收入或应付款，这笔款项需要发票来做成本或费用的，但由于你的发票都给了总公司，又要另外买发票冲帐了。
如果总公司是通过银行转账的方式把货款转到你公司的话，账务处理应挂往来款，总公司与分公司之间的往来款很正常。

Answer 2

往来单位汇入时，是汇给总公司的，与你没有关系，不用处理。

到总公司把那100元的货款取出来
借：现金100
贷：主营业务收入100

Answer 3

什么是会计分录

Answer 4

把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。

Answer 5

23年二级建造师-新考季备考指导课

精编干货 高效通关

¥1元/科

23年一级建造师-备考资料大礼包

备考提速 精华知识点

¥1元/科

2021一级造价师-密训抢分

密训抢分冲刺

¥0元

2021一消名师100节精品课

超值体验，轻松取证

¥0元

2021年中级经济师-强化进阶体验课

知己知彼，三步破局

¥1元

2022年高级经济师-基础重塑课

基础重塑 高效备考

¥0元

2021健康管理师超值教程大礼包

教程课题一站式配齐

¥39元

四级人力资源管理师-备考指导

轻松入门人力资源师

¥0元

查

看

更

多

• 在线客服
• 官方服务
  • 官方网站
  • 精华资料
  • 免费直播课
  • 免费领课
  • 领优惠券
  • 考试日历