Question

税务学 不解的考题

1.汤姆斯是某在华工作人缘目前月工资6200元人民币试计算汤姆斯每月应纳的个人所得税
2.某建筑公司2008年9月承包一项建筑工程 工程全部承包额1500000元 该公司程转包经某装饰公司支付其100000员工称价款、 请计算该建筑公司5月份应纳营业税额
3.某沙发家具厂是以生产各种沙发和家具为主的小型企业 为小规模纳税人 2009年2月 该厂外 够货物 36000元 生产销售各种沙发53000元 销售其他家具 15900元 均为含税价格 请问该厂相应缴纳的营业税是多少
4.某饭店2008年11月分取得下列收入额 营业收入80万元 饭店所属餐厅收入70万元
所属歌舞厅营业收入点歌费收入6万元 食品饮料收入10万元 门票收入2万元 已知该地娱乐税税率为15% 请计算该饭店本月应纳营业税

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Answer 1

1.汤姆斯是某在华工作人缘目前月工资6200元人民币试计算汤姆斯每月应纳的个人所得税
【参考答案】
该外籍人员应交个人所得税=(6200-4800)*10%-25=115元

2.某建筑公司2008年9月承包一项建筑工程 工程全部承包额1 500 000元 该公司程转包经某装饰公司支付其100 000员工称价款、 请计算该建筑公司5月份应纳营业税额
【参考答案】
该建筑公司应交营业税=(1 500 000-100 000)*3%=42 000元.
需要代扣代缴营业税=100 000*3%=3 000元.

3.某沙发家具厂是以生产各种沙发和家具为主的小型企业 为小规模纳税人 2009年2月 该厂外 够货物 36000元 生产销售各种沙发53000元 销售其他家具 15900元 均为含税价格 请问该厂相应缴纳的营业税是多少
【参考答案】
该厂不交营业税,交增值税.
应交增值税=(53000+15900)/(1+3%)*3%=2006.8元.(视同2009年的业务,小规模纳纳税人的税率已降为3%)

4.某饭店2008年11月分取得下列收入额 营业收入80万元 饭店所属餐厅收入70万元
所属歌舞厅营业收入点歌费收入6万元 食品饮料收入10万元 门票收入2万元 已知该地娱乐税税率为15% 请计算该饭店本月应纳营业税
【参考答案】
应交服务业营业税=(80+70)*5%=7.5万元
应交娱乐业营业税=(6+10+2)*15%=2.7万元.
共交营业税=7.5+2.7=10.2万元.