一道增值税的题,求高手解一下!!!!
某机械厂为一般纳税人,采取直接收款结算方式销售货物,购销货物的增值税税率均为17%,2009年1月发生下列经济业务:1,开出增值税专用发票销售A产品60台,单价7800万...
某机械厂为一般纳税人,采取直接收款结算方式销售货物,购销货物的增值税税率均为17%,2009年1月发生下列经济业务:
1,开出增值税专用发票销售A产品60台,单价7800万元,单位成本6100万元,并交给购货方
2,基本建设工程领用材料800公斤,不含税单价60元
3,将30台B产品作为投资提供给其他单位,单位成本5000元,无同类产品的销售价格
4,改建职工食堂领用产品1台;领用材料100公斤,不含税价格60元
5,丢失材料50公斤,不含税价格60元
6,购进货物的全部进项税额位66000元,转用发票本月已通过税务机关的认
要求:计算该厂本月的应纳增值税
我们老师是这样出的,我也不太知道,谢谢 展开
1,开出增值税专用发票销售A产品60台,单价7800万元,单位成本6100万元,并交给购货方
2,基本建设工程领用材料800公斤,不含税单价60元
3,将30台B产品作为投资提供给其他单位,单位成本5000元,无同类产品的销售价格
4,改建职工食堂领用产品1台;领用材料100公斤,不含税价格60元
5,丢失材料50公斤,不含税价格60元
6,购进货物的全部进项税额位66000元,转用发票本月已通过税务机关的认
要求:计算该厂本月的应纳增值税
我们老师是这样出的,我也不太知道,谢谢 展开
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1.销项税=60*7800*17%=79560
2.外购原材料用于建筑工程进项不予抵扣,如已抵扣要转出进项税额800*60*17%=816000
3.视同销售...你得有个成本利润率呀,这个销项税没法算
4.用于集体福利,进项不予抵扣,进项税额转出...资料不全无法计算...
5.非正常损失,进行予于转出 等于多交这部分增值税进项税额=50*60*17%=51000
6.这是全部的进项税额,但是要扣除转出的一部分(2问4问5问)
老兄,你资料不全....但愿上述可以帮到你....
2.外购原材料用于建筑工程进项不予抵扣,如已抵扣要转出进项税额800*60*17%=816000
3.视同销售...你得有个成本利润率呀,这个销项税没法算
4.用于集体福利,进项不予抵扣,进项税额转出...资料不全无法计算...
5.非正常损失,进行予于转出 等于多交这部分增值税进项税额=50*60*17%=51000
6.这是全部的进项税额,但是要扣除转出的一部分(2问4问5问)
老兄,你资料不全....但愿上述可以帮到你....
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