Question

二、甲公司为一综合服务公司，为增值税一般纳税人，2018年5月，发生业务如下：

二、甲公司为一综合服务公司，为增值税一般纳税人，2018年5月，发生业务如下：
（1）下设一金融公司，提供贷款服务，当月收取含税利息收入100000元。
（2）将一栋2个月前购买的办公楼出租，租期12个月，每月不含税租金收入100000元，当月一次性收取全部租金1200000元。
（3）下设一KTV，当月提供唱歌服务取得不含税收入160000元，同时销售酒水取得不含税收入30000元。
（4）下设一运输公司，当月提供交通运输服务，取得不含税收入为50000元。
已知：金融服务的增值税税率为6%，不动产租赁服务的增值税税率为11%，生活服务的增值税税率为6%，交通运输服务的增值税税率为11%。
要求：
1、计算甲公司2018年5月提供贷款服务的销项税额。
2、计算甲公司2018年5月出租办公楼的销项税额。
3、计算甲公司下设的KTV2018年5月的销项税额。
4、计算甲公司2018年5月提供交通运输服务的销项税额。

Answer 1

1、贷款服务的销项税额=100000/（1+6%）*6%=5660.38（元）
2、出租办公楼的销项税额=1200000*11%=132000（元）
3、KTV2018年5月的销项税额=（160000+30000）*6%=11400（元）
4、提供交通运输服务的销项税额=50000*11%=5500（元）