Question

出纳的工作有哪些？

Answer 1

出纳的工作很简单，这个岗位需要的不是多强的专业技能，而是细致认真、诚实忠诚、责任心和细心。刚接触出纳要勤对帐，做到日清月结，尤其是现金收支业务较多时更要细心。
出纳的工作：
1.办理银行存款和现金领取。
2.负责支票、汇票、发票、收据管理。
3.做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
4.负责报销差旅费的工作。
5.员工工资的发放。
总体而言，凡是跟现金、银行等收付款有关的业务都是出纳在做。

Answer 2

①办理现金收付业务：严格按照国家《现金管理暂行条例》的相关规定，结合本单位的实际情况，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，办理款项收付。
②办理银行结算业务：严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，根据审核无误的收入与支出凭证，办理银行存款的收付。
③登记日记账，保证日清月结：根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。现金日记账每日与实际库存现金核对，月份终了，现金日记账的余额必须与现金总账的余额核对相符，银行存款日记账的账面余额定期与银行对账单核对,发现未达账项要及时查询，月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
④保管库存现金，保管有价证券：对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金，现金如有短缺，因自身原因造成的，要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等不得泄露，更不能任意转交他人。
⑤保管有关印章，登记注销支票：出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。单位财务专用章一般由财务主管保管，法人章授权出纳保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
⑥监督货币资金的收支：为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律、法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严格按照财经法规进行，违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况，以保证出纳工作的合法性、合理性,保护单位的经济利益不受侵害。