Question

企业所得税和增值税都需要缴纳吗?

Answer 1

企业所得税和增值税并不一定都需要缴纳，若是企业亏损，那么是不需要缴纳增值税的，亏损的企业没有利润，故此也不用缴纳企业所得税。其他情形一般是同时需要缴纳企业所得税和增值税的。

一、企业所得税和增值税都需要缴纳吗?
      1、企业所得税和增值税并不一定都需要缴纳，但是一般情况下不交增值税就不会交企业所得税，因为不交增值税说明该企业是亏损企业，没有利润是不用交企业所得税的。如果是免税企业要交增值税，可以减免企业所得税。
      2、一般企业不交增值税没有利润就不交企业所得税，就是增值税和企业所得税都没有。但是这样的企业长久是不行的，肯定要垮掉的，如果做假账虚假亏损也没有增值税税务会找上门查账，查出来就要补交税金滞纳金和罚款。
      3、增值税是对从事销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进口货物的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一种税。简单的讲，就是对发生业务的毛利部分按一定比例进行征税。通常分一般纳税人和小规模纳税人两种。
      4、所得税分企业所得税和个人所得税两种，是对企业盈利部分或个人获利部分按一定比例征税。简单可以理解为，对企业或个人获得的纯利进行征税。对于经济特区和外资企业的税收优惠，主要就是在企业所得税方面体现的。
      所以说企业只要发生了销售货物或提供修理修配劳务等都需要缴纳增值税，而只有企业在盈利的情况下才会缴纳所得税。两者在的计税基础上基本是不同的。除非是一些非贸易项下的付汇，即要交所得税还要交增值税。
二、农业企业是不是不用交增值税和所得税?
      自产自销就不用。如果涉及到购进农业产品，再生产、加工后销售的话就要交税根据新《企业所得税法》第二十七条企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税:
      (一)从事农、林、牧、渔业项目的所得;
      (二)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得;
      (三)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得;
      (四)符合条件的技术转让所得;
      (五)本法第三条第三款规定的所得。
      其中，第二十七条，第一项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是企业从事下列项目的所得，免征企业所得税:
      1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;
      2、农作物新品种的选育;
      3、中药材的种植;
      4、林木的培育和种植;
      5、牲畜、家禽的饲养;
      6、林产品的采集;
      7、灌溉、农产品的初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;
      8、远洋捕捞。
      企业的正常经营过程之中，一般都是需要缴纳企业所得税和增值税的，若是企业满足法定的税额减免条件，也可以按照流程提出减免请求，此时会出现不需要缴纳企业所得税，但是需要缴纳增值税的情形。但一般不会出现只需要缴纳增值税，而不用缴纳企业所得税的情形。