Question

小规模纳税人怎么季度纳税申报？最全纳税申报流程送给你！

Answer 1

小规模纳税人可以按照季度进行纳税申报，今天给大家带来一套标准的申报流程:
      首先，登陆国家税务总局对应省份电子税务局:(不知道的小朋友请百度自己省的电子税局)登陆后—办税中心—税费申报及缴纳—我要申报

登录税局后的界面

一、财务报表:
      1)资产负债表:从做账系统导出资产负债表，根据报表金额填列。

2)利润表:从做账系统导致利润表，根据报表金额填列，注意是领导同意后的利润表数据。这是一家咨询公司，所有没有营业成本，基本都是管理费用。

二、增值税:
      1)增值税减免税申报明细表:正常不享受特殊减免政策的企业不需要填列，如果有，根据实际情况选择填列。以湖北省疫情为例:属于免税项目，增加——选择财政部税务总局公告2020年第13号——免征增值税销售额为含税销售额——税率3%——自动计算出免交增值税税额.

2)小规模纳税人主表:
      表上方会有【发票类别及税率】，这个是当月的开票汇总，是申报的根本，做账的收入和税额也必须与这个数相同，否则年报都会很麻烦。(因为已过申报期所以没办法截图，放一张其他公司的图片意思一下，大概就是长这样)

2.1.小规模纳税人季度销售额未超30万免交增值税，按未含税金额填在第11行未达起征点销售额的地方。

2.2.小规模纳税人季度销售额超30万则需全额缴纳增值税，填在第3行税控器具开具的普通发票不含税销售额的地方，所以平时开票都要注意控制30万这个度。

2.3.因疫情影响减免交增值税的，不管是否超过30万，按价税合计填在第12行其他免税销售额的地方。

2.4.小规模纳税人不管是自已开具专用发票还是税局代开专用发票，都并入30万额度内，并且就开具专用发票缴纳增值税，不享受疫情减免，对应填在第2行税务局代开的增值税专用发票不含税销售额的地方。

增值税部分不用担心填错，因为如果填错了系统会提示要求修改，否则后面提交不了。
三、所得税:
      1)所得税申报主表:需要填写从业人数，资产总额根据资产负债表填，注意单位是万元，如果是新成立的公司资产为0是通不过的，可以修改报表，资产总额可以改为如0.1万元等小金额，小型微利企业选“是”。

2)优惠明细表:这个就是书本里学到的优惠知识实际运用了，什么国债利息免税、股息红利免税，根据实际情况填列。

固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表:
      减免所得税优惠明细表:
四、《附税申报》:
      1)城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表:
五、提交申报，扣款信息: