Question

小规模纳税人与一般纳税人哪个比较好？

Answer 1

小规模纳税人与一般纳税人哪个比较好?对于这一问题，有人认为小规模纳税人好，也有人认为一般纳税人好，主要还是取决于公司业务和性质。本文就针对小规模纳税人与一般纳税人哪个比较好做一个相关介绍，来一起了解下吧!
小规模纳税人与一般纳税人哪个好?
小规模纳税人和一般纳税人的区分按照公司经营销售额以及纳税性质来却确定：
1.工业企业：年销售额小于50万为小规模纳税人，如果贵公司销售额大于50万，就要升级成为一般纳税人;
2.商业企业：年销售额小于80万为小规模纳税人;
3.新办企业：注册资本在100万以上，在企业开办之日起一个月内，可以申请成为一般纳税人，过期则视为自动放弃，需要年销售额达到标准才可以申请。
注册公司是选择一般纳税人还是小规模纳税人?很多新创业者很纠结，深空网给出以下建议：
1.看规模
如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过500万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在10万元以下，建议选择小规模纳税人，从年1月1日起，将享受增值税免征政策。
2.看买方
如果你的购买方预计未来主要是大客户，很可能他们不会接受3%征收率的增值税专用发票，这样建议直接认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。
3.看抵扣
如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于3%，那么建议选择认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。
4.看行业
如果是13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。
5.看优惠
看你所在行业能否销售增值税优惠政策。
小规模纳税人与一-般纳税人利弊分析
小规模纳税人
一、优势
1、核算简便，统一按3%征收率核算缴税。
2、月销售额不超过3万或季销售额不超过9万免征增值税(开普票)。
3、如果企业所得税定率征收，对于取得成本和费用发票要求不严格，不存在进销项比
对的的风险。
4、小规模企业受到税务关注度较低，相关风险较小。
二、劣势
1、如果企业正规，且成本和费用可以取得增值税专用发票，税负率不超过3%，小规
模税负率会较高。
2、部分下游客户可能会要求16%的增值税专用发票，间接对发展业务造成影响。
一般纳税人
一、优势
1、如果企业正规，且成本和费用可以取得增值税专用发票，税负率不超过3%，可以
降低税负。
2、部分下游客户可能会要求16%的增值税专用发票，有利于发展大企业的业务。
二、劣势
1、核算复杂，税负率较难控制。
2、不能享受月销售额不超过3万或季销售额不超过9万免征增值税。
3、如果取得发票不正规或存在问题，存在进销项比对的风险，以及进销存比对的风险。
4、一般纳税人企业受税务关注度较高，相关风险较高
小微企业判定标准及所得税减免政策
其实很多创业公司刚开始时大部分都是选择小规模纳税人居多,而最新出的小微企业政策,对小规模纳税人来说是莫大的福音。
自年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。也就是5%的企业所得税。
对年应纳税得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴企业所得税，均可享受上述优惠政策。

Answer 2

主要看三个方面：业务类型、客户需求以及业务规模。

1.业务类型

有的行业业务必须要求是一般纳税人，例如出口企业、国际货运代理企业。出口企业可以享受出口退税政策，实行的是0税率，是目前最优惠的增值税政策了！因为只有财务核算健全才能享受国家给与的优惠政策！

2.客户需求

客户是付钱的甲方，所以得我们是小规模纳税人还是一般纳税人是取决于客户需求的，有的大型企业对供应商也要求会计核算健全或者能提供增值税专用发票可以多抵扣增值税，因此这种情况下我们在注册公司之后需要认定增值税一般纳税人。

3.业务规模

如果我们业务类型以及客户都对我们企业自身没有要求。我们可以认定为小规模纳税人，但是

如果我们企业连续12个月收入超过500万，这个时候税务局认定我们达到一定规模了，就必须要认定为一般纳税人了！

通常情况下，我们能选择小规模纳税人的话肯定是优先选用的，小规模纳税人有较多的优惠政策，而且监管相对来说合规性低一些。我们先选择小规模纳税人，后续可以根据实际经营需求，选择升级到一般纳税人，但是我们如果是一般纳税人是没办法降级到小规模纳税人的。

【具体区别可参考下图：】