Question

请教，会计分录

电达公司2001年3月份发生下列部分产品销售业务：
1.向恒运公司出售子产品60件，单价1200元，丑产品50件，单价1800元，销项增值税额（按17%收取增值税，下同）及货款通过银行收讫。
2.向外地某公司出售子产品20件，单价1200元，丑产品10件，单价1800元，以银行存款支付代垫运费600元，销项增值税及货款尚未收到。
3.以现金支付销售子、丑产品的搬运、装卸费1260元（按产品的数量比例人体分配销售费用）。
请问怎么计算1.和2.增值税3.分配销售费用？麻烦详细点！

Answer 1

Answer 2

Answer 3

Answer 4

Answer 5

1、报销退票费
借：管理费用--其他
44
贷：现金
44
2、老板购的保险
借：管理费用--福利费
600
贷：现金
600
3、缴纳2010年第一季度所得税完税证
（1）缴纳时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等
（2）补提时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--所得税
（3）结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
4、当年前几个月的加油票、过路费可以在当月报销入账。
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2012-04-28
14:17
补充问题
1、是不是可以这样分类,所得税在当年交纳的通过应交税金,银行存款及所得税三个科目。只要是跨年度的交纳的，就应通过以前年度损益调整这个科目？
（1）如果是当年提取的所得税，下年度缴纳，不通过“以前年度损益调整”科目。
（2）如果是补提上年度的所得税，要通过“以前年度损益调整”科目。
2、所得税税前扣除是指在填写企业费用一栏中直接把不能扣除的金额减去吗?和调增调减不一样,是吗?
税前扣除主要指所得税税前扣除项目。成本费用税前扣除标准，所得税税法中都有。
5、如果是跨年度的费用，也可以报销入账。但是，如果你单位是查账征收方式，跨年度的费用不能税前扣除，年终所得税汇算清缴时，要做纳税调整的。