Question

出纳具体工作流程、细节

经朋友介绍去一家公司上班，老板让我先做做出纳，同时让我考会计证，但现在会计班也还没开课，这段时间不太清楚需要做些什么。
公司用的是会计软件做账，以前虽然学过一些会计科目方面知识，但毕竟还不熟练，也不清楚出纳的具体工作范围和流程。
希望有谁可以帮我归纳总结一下，最好细节一点，比如进入公司后，开始运作会计软件，都会需要做些什么。

过两天要去银行替两个新员工办理工资卡，应该怎么做？
另外我是在一家餐饮企业工作
希望能有财会人员给我一些真实的工作经验，而不是从网络上的复制摘抄。
谢谢！

Answer 1

　　出纳具体工作流程、细节如下：
　　一、办理银行存款和现金领取。
　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
　　四、负责报销差旅费的工作。
　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
　　五、员工工资的发放。
　　出纳工作细则:
　　工作事项及审验等程序
　　失误防范及纠正程序
　　现金收付
　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
　　若收到假币予以没收，由责任人负责。
　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
　　多付或少付金额，由责任人负责。
　　3、把每日收到的现金送到银行。
　　不得“坐支”。
　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
　　做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
　　特殊情况需审批。
　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
　　若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
　　银行账处理
　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。
　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
　　4、公司账务章平时由出纳保管。
　　每日下班后账务章交总经理处。
　　报销审核
　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
　　若无，应补。
　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
　　若有，问明原因或不予报销。
　　3、正规发票是否与收据混贴。
　　若有，应分开贴。
　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
　　若超过，应重填。
　　5、大、小金额是否相符。
　　若不相符，应更正重填。
　　6、报销内容是否属合理的报销。
　　若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
　　7、支付证明单上是否有总经理签字。

Answer 2

1.先说工资卡的问题，你最好让新来的员工自己去银行办理工资卡（借记卡），回来让他把卡号告诉你，因为现在银行代办工资卡要求多。

2.你可以先看看以前的凭证。了解业务，既然有财务软件，可能涉及到现金和银行的凭证需要出纳做。这样你就可以不用登记现金和银行日记账

3.一般月末去银行打印对账单和拿回单做账，月末用银行对账单和银行帐对，做余额调节表。

4.及时对现金库存。

5.开现金支票和银行支票，开几次就知道了，不明白的可以拿着支票、财务章和法人章，去银行问。

还有不明白的，以后我们可以交流。

Answer 3

Answer 4

其实也不难，自己仔细点管好每天资金的流动，不需要什么会计科目，你又不是会计，你是一名出纳，每天就是登记流水帐，每天所做的就是现金日记帐，银行日记帐

Answer 5

出纳嘛，就是管钱和做出纳帐的。就像你说的要去银行给员工办工资卡，帮员工开户的过程可能会产生一些费用。如果是你这个出纳给了现金，那么就是企业的现金支出，那么就要在现金流水账中记录这一笔业务。当发放工资时，通过银行支付，就要在银行流水账中记录。诸如此类……最后到月末就将这些流水账和原始单据一起交给会计就是啦。