Question

期初建内账，之前一直没有做过账的，盘点资产多过负债怎么办？

我们公司今年七月份开始营业的，之前有一个分公司，那里的机器搬来新公司了，现在要分来来管理了，但是这边一直都没做内账，现在才开始做，但是在盘点期初数时，资产方面固定资产多了4172817.67，现在不知道怎么来弄了，这么大笔数额，负债方面要找的数据全都找了，都没有了，所有者权益就一个实收资本三万元，找也找不到有数据出来了，之全前部账都没做，也没单据，没凭证。现在不知道怎么办呀，各位，请教一下该怎么弄呀？

Answer 1

一、会计理论中，一般固定资产盘盈，应该计为营业外收入
二、你说这是内账，实际工作中，三万元实收资本肯定是不够用的，这些小型公司，有很多老板投入钱来不增加资本的，而且账务不健全，这些增加的部分一般都是老板在实收资本之外投入进来的，如果不是一个股东，并且不知谁投入了多少，那么应该计入资本公积，则股东按股本占比来分享
三、你也说有一个分 公司将机器搬来了公司，如果差额刚好是这批机器，那么搞清楚这批机器的产权就OK了。

追问

那可以做为实收资本吗，只是不以货币来出资！

追答

如果只是内账，并且能区分出资比例，当然可以
不过建议不要做为实收资本，尽量让实收资本与注册资本相符，个人觉得比较清楚一些。

追问

唉，那我怎么做呀，那些机械设备都是去年才买回来的，然后没有其它股东的。只是我们老板一个人。

追答

做资本公积吧，个人意见，供参考
资产一块，负债一块，剩下的减去实收资本，全部计入资本公积

追问

哦，谢谢你呀

追答

不用谢，采纳我就成。

Answer 2

才开始做，但是在盘点期初数时