Question

这道税法题目该怎么做啊

某出版社2013年3月份发生了如下经济业务：
(1) 向造纸厂购人一批印刷用纸、支付价款（不含税）300万元，另支付运费12万元，已验收人库；
(2) 支付印刷厂印刷费用120万元（不含税）；
(3) 向市图书馆捐赠一批图书，货价总额（不含税）为50万元；
(4)向某高校销售一批图书，货价总额（不含税）为550万元；
(5)支付销售图书的运输费用18万元，其中包括装卸费等杂费2万元；
(6)委托印刷厂制作一批礼品用书，无偿赠送给客户及有关部门，印刷厂开具的专用发票上注明的货价总额（不含税）为8万元。
请计算该出版社当期应纳增值税额。

Answer 1

假设所有都取得了增值税专用发票，并且在当月认证抵扣；且该行为发生在营改增试点地区（指货运和装卸费部分）：
1、进项：300*17%=51；12*11%=1.32
2、进项：120*17%=20.4
3、销项：50*13%=6.5
4、销项：550*13%=71.5
5、进项：16*11%=1.76；2*6%=0.12
6、进项=销项：8*17%=1.36（非委托加工行为，视同销售）
6.5+71.5-（51+1.32+20.4+1.76+0.12）=3.4

Answer 2

进项税=300*0.17+12*0.07+120*0.17+（18-2）*0.07=73.36
销项税=50*0.17+550*0.17+8*0.17=103.36
应纳增值税=103.36-73.36=30（万元）

追问

销售图书不是用低税率13%吗

追答

噢，没注意这个。采纳下面的吧。