Question

年终没有结转本年利润，1月份可以补吗？该怎么做？

我12月份做的会计分录：
借：主营业务收入 35594.17
经营费用 -6688
贷：主营业务成本 29329.6
应交税金 645
利润 -1068.43
那么年终结转本年利润是怎么做啊？
那这个分录的数据是多少？请具体点，谢谢！

Answer 1

应交税金不是损益类科目，你是不是错了
应该是：借 主营业务收入
贷 本年利润

借 本年利润
贷 主营业务成本

借 本年利润
贷 主营业务税金及附加
销售费用（经营费用）
管理费用 （如有）
财务费用（如有）
所得税费用（如有）
最后将本年利润总账上的余额结转至利润分配
借 本年利润
贷 利润分配-未分配利润
亏损做相反分录

Answer 2

借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润