Question

急急急！关于固定资产调账问题

我公司08年12月购置的7500固定资产，但是09年一直以来没有折旧，现在要把前面的账调平，怎么补救？可以一次性在09年底这折旧完吗？还有什么好办法没？不然资产负债表不平~~~~~~~~新手啊
还有为什么要计提呢？直接折旧不行吗？现在都是2010年了，08，09年的还要计提啊？
固定资产折旧的会计分录是怎样的？有专门的计算公式吗？如14889元，按12月折旧，14889*0.95/12?
借：管理费用 1178.71
贷：累计折旧 1178.71
就是整个固定资产不是原价上折咯？
大家帮帮忙啊 谢啦

Answer 1

你们的失误是在09年全年该计提的折旧没有计提，按企业会计准则，当年差异可以在当年内任意月份更正，所以你们可以在09年12月一次性补提全年折旧。

Answer 2

补记：
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
不以一次性在09年底这折旧完。低于税法规定的使用年限。

Answer 3

至于补救的办法，可以参考1楼的。
我这里有点不明白，没有提折旧，跟你的帐平不平一点关系也没有，你就算没提折旧，如果其他帐务处理正确，资产负债表我可以保证的跟你说，它一定会平的。如果不平，那就是你其他的账目处理出了差错。

Answer 4

08年12月购置的固定资产本来就是09年1月开始计提这就得，如果你们的09年度的账还没有关，那就直接把1年折旧在12月计提就可以了，按照规定是可以不提年度内的折旧的，
但是如果说你们的09年的账已经关了，那就只能是在10年计提折旧，这样的话旧需要通过“以前年度损益调整”科目和算了