Question

发票税率开错怎样报税

上个月一个6%的开成了3%的， 已经跨月了，因为我们公司核定时没有3个点的（可能会出现3个点填写不上去的问题）请问报税是要报3个点的还是按6个点的正常报？要怎样操作

Answer 1

发票开错了，直接作废重新开。
税务局没有给你们核3%的，你开成3%，税务局迟早得找你，你这样是不合规的。
你们应该是一般纳税人吧，去税务局填写红字信息吧。

Answer 2

不符合作废条件的错开发票，纳税人报告税务机关，按错开的发票税率（或征收率）和税额进行申报；次月开具红字发票，再开具蓝字发票；如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可以留待后期抵顶应纳税额。

例如因疏忽将17%税率开错为3%税率，发票开具错误，当月可直接作废。若已跨月，则本月按3%的税率正常申报。本月开具红字发票冲减，再开具正确的发票。本月若无开具正数的3%税率的发票冲减负数销售额，则应到柜台办理异常申报。

发票开具错误没有按照规定处理，税局可能会对企业进行处理。如果当月没有及时报废的发票，应当当月正常申报，下月开具红字发票后再冲减销售额，避免导致漏报，涉嫌偷税，以免涉税被处罚。发票开具错误应当及时采取措施，避免导致不必要的损失。

扩展资料

发票在本月且符合作废条件可即时作废。一般纳税人在开具增值税专用发票当月，发现发票开错，收到退回的发票联、抵扣联，可直接作废处理。

开具时发现有误的，可即时作废。作废的发票可以在税控系统中标记为“作废”，在纸质发票也要标明“作废”。作废发票必须收回原发票全部联次。

Answer 3

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Answer 4

将原3%开错的发票发票联从客户那要回来，本月对这张错开的发票办理冲红，然后按正确的6%的税率重新开具一张发票重新给客户。
另外既然已经3%的开出来了，开票系统里面就一定是有这个数据的，这个你不用担心填不上去的问题，先按这个3%报税。本月冲红后，报税系统的数据会自动更正过来。

Answer 5

发票开具为误，当月可直接作废。若已跨月，则

1、本月按3%的税率正常申报。

2、本月开具红字发票冲减，再开具正确的发票。本月若无开具正数的3%税率的发票冲减负数销售额，则应到柜台办理异常申报。