零申报要注意哪些误区？
简单来说，纳税人在纳税申报的所属期内没有发生应税收入，同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。
大家都知道的是，连续三个月零申报属于异常申报，会被税务机关重点监控。但是，可能还有很多人不清楚的是零申报还存在着另外的很多误区。今天知睿小编就为大家总结了5点，希望能引起大家的重视。
误区一、当期不用缴纳税款就可以零申报
这可能是被误解最多的一点，大家误解的理由很简单：不用交税自然零申报，合情合理，还操作简单。
举个例子来说，某公司为增值税的小规模纳税人，当月销售收入享受小微企业增值税免税的优惠政策，实际的应纳税额为0。这样是不是就可以零申报了呢？答案当然是否定的，按照相关规定，企业在享受国家税收优惠政策的同时应该向税务机关进行如实申报。正确的申报方式是在申报表中如实填写相应栏次的享受免税数额。
误区二、当期未发生收入就做零申报
没有收入，自然就没有应纳税额，零申报呗，多简单。殊不知，你这一简单的零申报，可能就会给你带来损失。
比如某新办企业当月未发生收入，但是存在进项税额，如果进行零申报处理，可能会因为未抵扣进项税额逾期造成不能抵扣的情况发生。正确处理方式是在申报表对应的销售额填写“0”并把当期已认证的进项税额填入申报表从而产生期末留抵税额在下期继续抵扣。
误区三、企业长期亏损，企业所得税做零申报
我的公司都连续亏损好几年了，企业所得税我总可以零申报吧？
如果你这么做了，那你可能就亏大了。因为按照政策规定，企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果进行零申报就不能弥补以前年度亏损，从而会造成企业的损失。
误区四、免税收入做零申报
收入都免税了，无税可交，这都不让零申报？
某蔬菜批发公司是小规模纳税人，已经按相关规定办理了增值税减免税备案，这个季度销售未超相关额度，全部符合免税条件，应纳税额为0。即便如此，该公司也应该向税务机关进行如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入填入申报表的“其他免税销售额”中。
误区五、已预缴税款的做零申报
税款已经预缴，到了真正交税款的时候，是不是可以“偷个懒”，做个零申报？
比如某建筑公司提供建筑服务的同时也销售一些建筑材料，该公司属于增值税小规模纳税人，季度所提供建筑服务取得的不含税收入未超额且代开了增值税专用发票并缴纳了相关税款。这种情况下，依然不能做零申报。正确的处理方法是在申报表中规定栏目填写销售收入，网上申报系统会自动生成企业已经缴纳的税款从而进行冲抵。
以上就是知睿小编今天带给大家的关于零申报误区的分享，大家如果有关于代理记账、公司注销等方面的需求，欢迎联系我们。
企业出海规划师
2024-05-27 广告
2、季销售额在9万以下的小规模纳税人不一定非要零申报，因为反正可以享受免征增值税的政策。何苦要冒着虚假申报的风险呢？
3、不要连续零申报超过三个月，最多不能超过六个月，否则税务一定会来查的。在因为地址异常被认定个非正常户就不是补缴申报、补缴税款这么简单了，
4、无论是不是零申报都要建立账本。因为出现纳税异常而被税务局检查，人家是要查账的。六个月不经营被工商局查到要吊销营业执照。人家还要查你的账。
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有老板问：这两年公司都亏损，也没有企业所得税应纳税款，那可以零申报吗?
不可以！这种情况下零申报，其实是给自己挖坑！万一之后咱们企业盈利了呢？
因为企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果进行“零申报”就不能弥补以前年度亏损，从而会造成企业的损失。
2、不用缴纳税款=零申报？
有老板理直气壮地说：小规模纳税人增值税按季低于9万元的不是免征增值税吗？那我直接零申报多省事！
其实吧，政策优惠和如实申报是不冲突的，既然在免征标准之内，按照规定申报多好，反正最后都不用缴增值税。
不用缴纳税款≠零申报，企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报。正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第10栏次如实填写享受免税优惠的数额。
3、已缴纳税款做零申报
有老板说：我到税局申请代开发票的时候，已经缴纳过税款了，那到了申报的时候，可以直接零申报吧？
不可以！虽然企业代开增值税专用发票并已经缴纳了税款，但依然不能简单地进行零申报处理。
正确的做法是在规定栏目填写销售收入，系统会自动生成已经交过的税款，进行冲抵。
4、收入没有开票，零申报没关系？
有老板特别高兴说：我们公司的收入都没有开过发票，这样的话，税局是不是就不知道我到底有没有经营了，那我可以直接零申报吧？
不可以！老板如意算盘打得这么响，税务局的感受您考虑过吗？
取得未开票收入也应当如实申报，否则不仅要补缴当期税款，还要加收滞纳金和罚款！
5、免税收入做零申报
李大爷是做水果批发的，是小规模纳税人，并且已经办理了增值税减免备案，这个季度销售水果的收入全部符合免税条件，是不是直接零申报算了？
当然不是！正确姿势是将当期免税收入填入申报表第12栏“其他免税销售额”。
以上“零申报”的常见误区，老板们可要警惕呀，否则长期零申报，后果真的很严重！
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