Question

退款的会计分录怎么写

Answer 1

　　给客户退款的会计分录做法1
　　客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?

　　在银行存款科目

　　借：主营业务收入

　　应交税费-应交增值税(销项税转出)

　　贷：银行存款

　　借：库存商品

　　贷：主营业务成本

　　给客户退款的会计分录做法2
　　9月份客户打款给我们800元，当时做分录如下：

　　借：银行存款 800

　　现金150

　　贷：主营业务收入 950

　　现在10月份客户发现这800元是多付的，我们通过银行账户又退给了他800，现在分录怎么做?

　　冲减主营业务收入即可

　　借 主营业务收入 800

　　贷 银行存款 800

　　或者做红字分录：

　　借 银行存款 (红字800)

　　贷 主营业务收入 (红字800)

　　给客户退款的会计分录做法3
　　2月份已写入收入，应收里，3月份客户退货，一些货可以直接再卖，一些货是坏货，我们又把坏货退给供应商，需要扣货款，请问这些分录怎么写??多谢大家帮帮忙??

　　销售退回时：

　　借：主营业务收入

　　应交税费-应交增值税(销项税额)

　　贷：应收账款

　　借：库存商品

　　贷：主营业务成本

　　退坏货：

　　借：应付账款

　　贷：应交税费-应交增值税(进项税额)

　　存货(坏货)

　　给客户退款的会计分录做法4
　　1、冲销退货的销售收入

　　借：应收账款(或银行存款等)(红字)

　　贷：主营业务成本(红字)

　　贷：应交税金--增值税(红字)

　　2、冲销退货的销售成本

　　借：主营业务成本(红字)

　　贷：库存商品(红字)