Question

税务筹划包括哪些内容？

Answer 1

1.战略管理
（1）股权架构与层次如何设计与安排，对未来财税会产生什么样的影响？
（2）成立项目公司还是不成立项目公司，用法人股东还是自然人股东？关联的考量？注册地点安排在哪里更合适？
（3）注册资本多大以及出资形式不同对财税会产生什么样的影响？
（4）土地方与资金方如何合作？不同形式拿地税负比较，怎样最低？
（5）如何增加拿地过程中的土地成本例如拆迁成本？
（6）与政府如何合作与谈判？代建市政项目款项如何收回？
（7）一级与二级如何联动以增加土地成本？
2.经营管理
（1）开发产品设计不同对企业税务的影响，比如户型面积应定多大？应建独立车库还是地下连体车库？
（2）商业和住宅比例、普通住宅与非普通住宅比例；
（3）对外合同条款如何从财税角度修改最合理？
（4）报建形式、开发分期对税收的影响？
（5）如何增加工程成本？
（6）销售价格的制定与财税测算；
（7）促销方案选择对财税的影响；
（8）毛坯还是精装修？装修方案的税收测评；
（9）销售折扣管理与内控制度的落实；
（10）自己销售还是请专业公司销售，付费方式不同对税负的影响？
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Answer 2

每个公司只要涉及经济业务往来，都会有缴税行为发生；那么，税务筹划就显得尤其重要，它直接决定着一个企业的税务成本的高低；你知道税务筹划包括哪些方面？从组织形式上来看，企业被划分为两种类型——法人企业和非法人企业；非法人企业为个体户、个人独资企业、合伙企业，这三类企业只需要缴纳个人所得税就行了，税负较低；法人企业为有限公司和股份有限公司，这类企业有双重课税问题。具体需要根据企业的业务量和收入方式，合理选择企业的组织形式，能够最大程度的降低企业的税务成本。国家对税收洼地和一些高新免税园区，实行特殊的税收优惠，目的就是为了招商引资；此时，注册公司时，可以合理选择这些优惠注册地，能够在很大程度上，为企业节约税务成本。通过研读国家的税务政策，改变企业的业务流程，使之符合国家的税收优惠标准；比如，高新技术企业有加计扣除税收优惠；疫情期间生产和生活服务类企业，国家给予特殊税收照顾，小微企业国家进行减税降费等措施，都在鼓励企业转型，向正规化发展。所有的企业，都可以从“节税三问”中找到节税办法，让企业实现降本增效的目的。

Answer 3

纳税筹划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要包括三方面内容，即避税筹划，节税筹划和转嫁筹划。
①避税筹划，即纳税人采用“”非违法“”的手段，获取税收利益的策划。避税筹划的主要特征有以下几点：非违法性;有规则性;前期策划性和后期的低风险性;有利于促进税法质量的提高;反避税性。
②节税筹划，即纳税人采用“合法”手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，获取税收利益的策划。节税筹划的主要特点如下，合法性;有规则性;经营的调整性与后期无风险性;有利于促进税收政策的统一和调控效率的提高;倡导性。
③转嫁筹划，即纳税人采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的筹划。转嫁筹划的主要特点如下：纯经济行为;以价格为主要手段;不影响财政收入;促进企业改善管理，改进技术。