去年一笔固定资产入了管理费用怎么调整
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去年固定资产入了管理费用账务调整:
管理费用调整到固定资产科目:
借:固定资产,
贷:以前年度损益调整-管理费用,
借:以前年度损益调整-计提所得税,
贷:应交税费-企业所得税,
借:以前年度损益调整-管理费用
贷:利润分配-未分配利润,
贷:以前年度损益调整-计提所得税,
冲减多计提的盈余公积:
借:利润分配-未分配利润 借方红字,
贷:利润分配-计提法定盈余公积 贷方红字,
借:利润分配-计提法定盈余公积 借方红字,
贷:盈余公积-法定盈余公积 贷方红字。
管理费用调整到固定资产科目:
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借:以前年度损益调整-管理费用
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