Question

出纳工作流程

Answer 1

出纳的工作流程

1.货币资金核算

办理现金收付，严格按规定收付款项。

办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

保管有关印章，登记注销支票。

复核收入凭证，办理销售结算。

2.往来结算

①办理往来结算，建立清算制度。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。

3.工资结算

①执行工资计划，监督工资使用。

②审核工资单据，发放工资奖金

③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。