Question

企业所得税申报表上的利润总额怎么填？

10至12月份的利润表上显示的利润总额比如为；10月份：本月数：390000 本年累计数：170000 ； 11月份：本月数：-14000 本年累计数：160000 ； 12月份： 本月数：-200000 本年累计数：-41000 。 那第四季度的企业所得税申报表的利润总额怎么填，我们是广州的小规模纳税人。 申报表中的累计金额在PDF上会自动计算的。只想知道申报表中的本期数怎么填？谢谢大家 ，新手上路，谢谢大家关照！

Answer 1

在总账里面找到营业收入金额 填上去，再在损益表里面算你的营业成本，最后得出的利润总额为你损益表里的利润总额就是对的。
根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定，第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.因此，实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入。
一、利润总额和所得税的关系如下
利润总额是衡量企业经营业绩的十分重要的经济指标.利润总额是所得税的一个组成部分.它是根据财经法规制度，按照管理层次的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作.市值是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作.利润总额以所得税为中心，利润总额对企业管理中所需资金的筹集、投放、运用和分配以及贯穿于全过程的决策谋划、预算控制、分析考核等所进行的全面管理.营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)。根据企业会计准则的规定，利润是指企业在一定会计期间的经营成果，利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等.利润总额的计算公式如下:利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出.
二、企业所得税的申报缴纳
进入当地的税务总局网站就可以申报，申报的数据是根据你做的利润表上的利润总额申报，利润总额为亏损时，系统自动计算应交所得税0，利润总额为正数时，系统自动计算税额=利润总额*0.25 你确认利润总额没错 点提交扣款即可。
以上就是为您整理的企业所得税申报表利润总额怎么填的内容，相信您通过阅读上文已经知道如何处理了.

Answer 2

四季度是所得税预缴申报表，收入、成本、利润均按三个月的合计数填列（特殊行业除外如房地产），本季度利润应填列390000-14000-200000=176000
你的累计数好像有错误，10月累计170000,11月-14000，累计应为156000，不会是160000,……下个月也是如此
所得税申报主要根据累计数计算，以累计数为准。

Answer 3

1、期间是表的所属期，所得税申报表中，营业成本是就填4-6月份的费用
2、利润总额是表自动计算的，没有营业收入时，是负数而已，是4-6月份损益表中的利润总额相加数，最后累计金额中利润总额与6月份损益表中的利润总额不相等，前者是4-6月的，后者是1-6月的

Answer 4

在利润表上，有这一项。
1、营业利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加＋其他业务收入-其他业务支出-营业（销售）费用-管理费用-财务费用
2、利润总额=营业利润+补贴收入＋营业外收入-营业外支出
3、净利润=利润总额-所得税