Question

帮忙计算和做会计分录，谢谢！

宏华物流公司系试点增值税一般纳税人，2012年10月8日，仓库发生火灾，经资产处和审计处审核，共烧毁包装物10万元(没有投财产保险)，该批包装物的运输费用率8%，其他费用率为2%。
要求：(1)计算进项税额转出的金额是多少？
(2)作出相应的会计分录。

Answer 1

运输费10万*8%=8000
其他费用10万*2%=2000
增值税：（10万-8000-2000）-9万/1.17=13076.92
进项税转出：
借：待处理财产损溢 100000
贷：库存商品 886923.08
应交税费-增值税（进项税转出）13076.92

Answer 2

10*（0.08+0.02）=9
9/1.17*0.17+10*0.08/（1-7%）*0.070=1.37
借：待处理财产损益 10
贷：原材料 8.63
应交税费--应交增值税（进项税转出) 1.37