Question

中级会计题目，求解答

上海市甲运输公司是增值税一般纳税人，从事上海市到大连市的货运业务，其中，上海市到北京市之间的路段由甲公司自身的货车运送，而北京市到大连市之间的路段委托异地的联运企业乙公司运送，假设乙公司为非试点一般纳税人。2013年4月取得货运收入555万元，其中，支付给乙公司运费111万元并取得交通运输业专用发票。另外，甲公司还通过销售货物取得款项234万元（含增值税）。假设甲公司 “应交税费——应交增值税”科目月初余额为0，月初没有留抵税额。不考虑其他因素，编制上述业务的会计分录（单位为万元，小数保留整数位）。

Answer 1

回复：
1.20日,开出转账支票支付购入甲材料的货款2000元（已达）
2,21日,收到销货款5000元,存入银行（已达）
3,25日,开出转账支票购买甲材料的货款500元（已达）
4.27日,开出转账支票购买办公用品1200元. （未达）
5.28日,收到销货款6800元,存入银行（未达）
6.29日,开出转 账支票预付下半年报刊费600元. （未达）
7.30日,银行存款日记账余额为30636元.
云星公司开户银行转来的对账单所列2007年6月20日至月末的经济业务如下:
1.20日,代收外地企业汇来的货款2800元. （未达）
2.22日,收到公司开出的转账支票,金额为2000元. （已达）
3.23日,收到销货款5000元. （已达）
4.25日,银行为企业代付水电费540元,（未达）
5.28日,收到公司开出的转账支票,金额为500（已达）
6.30日,结算银行存款利息282元 . （未达）
7.30日,银行对账单余额为28178元.
银行存款余额调节表　　　　　单位：元
项　目 金　额 项　目 金　额
企业银行存款日记账余额 30 636 银行对账单余额 28178
加：银行已收、企业未收款 3082 加：企业已收、银行未收款 6800
1.20日,代收外地企业汇来的货款 2800 1. 28日,收到销货款 6800
2.30日,结算银行存款利息 282 减：企业已付、银行未付款 1800
减：银行已付、企业未付款 540 1.27日,开出转账支票购买办公用品 1200
1.25日,银行为企业代付水电费 540 2.29日,开出转 账支票预付下半年报刊费 600
调节后的存款余额 33178 调节后的存款余额 33178
希望能帮助到你:)
如果仍有疑问请追问，如果已经帮助到你，麻烦你设置为采纳答案。谢谢:)

Answer 2

20*1年9月至20*2年12月应补提折旧300*2/10+300*（1-2/10）*2/10*3/12=72
“未分配利润”项目年初余额应调减的金额为（72*（1-25%）*（1-10%）=48.6）万