Question

关于《企业所得税核定征收鉴定表》，高手请进~~~

年末税务局让填一份《企业所得税核定征收鉴定表》，因为我是新手，很多地方不知道该怎么算，请各位帮帮忙，小女子感激不尽~~~~
我公司是一家代理公司。问题：上年成本费用额怎么算？上年原材料耗费量怎么算？上年职工人数是如实写吗？上年燃料、动力耗费量？上年固定资产原值？上年商品销售量？（我们是服务性的公司也需要填这项吗？）上年所得税额？上年征收方式是核定征收吗？
问题较多，辛苦大家了~

Answer 1

企业所得税核定征收是税务部门对会计核算不规范,会计基础资料不全的小的私人企业采取的一种临时性措施。其鉴定表就是对其核定税额的基础依据资料。税务局基本每年核定一次。即填《企业所得税核定征收鉴定表》。
代理公司是公司的形式之一。
上年成本费用额怎么算？就是上年的所有花费。
上年原材料耗费量怎么算？就是上年的所有花费中的材料费。
上年职工人数是如实写吗？就是上年的所有花费中的人工费用。职工人数是补充资料，它是企业所得税核定征收的依据之一，即人均工资收入水平超过税务标准的部分要计算交纳企业所得税。所以，它也是核定征收的基础。
上年燃料、动力耗费量？就是上年的所有花费中的燃料、动力费。
上年固定资产原值？就是上年的所有的属于企业自有的固定资产总价，未减折旧的。
上年商品销售量？你是服务性的公司，可以不填。如有代理商品销售的，则要填。
上年所得税额？就是上年已经核定的企业所得税（不论交纳与否）。
上年征收方式是核定征收吗？应该是。
其他问题，可根据上述思路客观填列。

Answer 2

表中所列栏目是对所有企业的,有工业也有商业,也有服务业.
你们是服务性公司.只要填写与你单位相关的栏目就行.其它不必填写.
至于上年是否核定征收,要问下前任会计,或咨询税务专管员.
其它栏目只要按上年的会计报表上的有关数字填上.

Answer 3

上年成本费用=各费用合计
上年所得税额=25%
上年征收方式=查帐征收

Answer 4

把公司的实际情况写出来就是啦，