Question

如何计提本季度所得税

Answer 1

问题一：季度所得税如何做账和计提 只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下
借：企业所得税 利润总额*0.25
贷，应交税费--企业所得税 利润总额*0.25
关于这笔收入，不知道到你的是销售收入还是劳务服务收入
销售收入分录关于税金如下：
借：存款/现金/应收/
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
劳务服务收入:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--营业税
应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
计算所得税中,一般是没有费用可以抵消的,有的话也是把费用做了管理费用等期间费用,所得是根据利润总额计算的,利润总额已经抵消了期间费用

问题二：季度所得税计提会计分录 那我计提季度所得税是不是就是用12069.23*0.25=3017.31缴纳所得税啊？
是的。但你的本年利润为何与利润总额不一样呢？
结转的时候，是不是还要做
借：本年利润 3017.31
贷：所得税费用 3017.31
是的。
利润表，季报表里3月的本年利润科目到底应该填多少啊？
利润表中没有本年利润，是利润总额。填12069.23，净利润是利润总额减去所得税后的金额，即9051.92（ 12069.23-3017.31=9051.92）。

问题三：第一季度企业所得税如何计提？ 《中华人民共和国企业所得税法》第十八条
企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。
你们去年未分配利润为负数（-120），说明是亏损的，今年一季度利润总额（三个月的合计数）减去去年的亏损额，超出部分才需要缴纳所得税。如果小于去年亏损额，可以不缴纳企业所得税。
四月份不用计提。因为所得税是季度预交，年度汇算清缴。

问题四：季度企业所得税怎么计提 9月末，结转本月利润后，再计提。

问题五：计提企业所得税的会计分录？ 企业所得税一般都是季末计提，次月15日前申报缴纳，年底结转：
1、计提时：
借：所得税
贷：应交税金――应交所得税
2、上缴时：
借：应交税金――应交所得税
贷：银行存款
3、结转时：
借：本年利润
贷：所得税

问题六：计提本月所得税费用怎么计算 应交企业所得税=利润总额×适用税率（25%）
1.计提时
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
2.结转时
借：本年利润
贷：所得税费用
3.上交时
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款

问题七：上季度所得税多计提了已结转利润本季度如何做调整分录 本季度少提就行了，或者多计提的部分：
借：所得税费用 红字
贷：应交税金-应交所得税 红字

问题八：公司亏损怎么计提季度所得税 税务机关对定率征收有2种方式
1、按收入
应纳税额=应税收入额*应税所得率*25%
=应纳税所得额*25%
1893.06=98174.76*25%*应税所得率
应税所得率=7.71%
2、按成本费用
应纳税所得额=成本（费用）支出额/（1-应税所得率）×应税所得率
应纳税额=应纳税所得额*25%

问题九：计提并结转所得税的会计分录是怎么做的 计提时借:所得税贷:应交税费-应交所得缴纳时借:应交税费-应交所得税贷：银行存款季度预缴,年度汇算清缴借:本年利润贷:所得税

问题十：我公司的企业所得税是按季度计提的,请问计提的所得税是在本季度的最后一个月计提还是在次月计提? 季度所指的是税款的所属期。
举个例子吧，比如2季度是4-6月份，税款的所属期就是4-6月份，而申报的时间是7月1-15日。
再说计提的事，其实季度申报企业所得锭是不需要做账务处理的，就像平时不需要把本年利润结转到未分配利润、不提取盈余公积一样，只需要在报表上反映一下就可以了。真正需要做账务处理，应该是到年底（就是12月底），按税法的规定计提一次当年的所得税。
之所以平时不计提，我觉得是因为平时只能算是预交，而不是你真正需要交纳的，同时如果一季度盈利，二季度亏损的话，还得回冲。
如果非计提不可，那就是季度的最后一个月。