Question

各位好：银行余额调节表，是由会计做，还是出纳做呢？有相关方面的规定吗？

Answer 1

1、银行余额调节表应该由会计做。

2、出纳只需要根据自己经手的业务准确登记现金及银行存款日记账。

3、月末由会计核对银行对账单与实际业务的差异，编制银行余额调节表。

4、坚决执行内部牵制原则，还要起到会计的稽核作用，毕竟是与钱直接相关的。所以银行余额调节表应该由会计做。

扩展资料;

银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。

如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。

调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账，而企业尚未入帐的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。

参考资料来源：百度百科-银行存款余额调节表