计算本月应交增值税，并结转。分别怎么做？
计算本月应交增值税，并结转。分别怎么做？
简单的说：本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额
先将进项税额及销项税额进行结转，分录如下：
借：应交税金—未交税金
贷：应交税金—应交增值税—进项税额
借：应交税金—应交增值税—销项税额
贷：应交税金—未交税金
这时候您要看未交税金的账面余额，贷方余额有多少就应交多少钱的税。
当然这只是个简单的结转，假如有进项税额转出等分录也要进行结转
待次月交纳税款时分录直接走未交税金就行 如下
借：应交税金—未交税金
贷：银行存款（或现金）
支付应交增值税5000元,并结转本月欠交增值税2000元
1、支付应交增值税5000元
借：应交税费——应交增值税——已交税金 5000
贷：银行存款 5000
2、结转本月欠交增值税2000元
借：应交税费——转出未交增值税 2000
贷：应交税费——未交增值税 2000
未交增值税是“ 应交税费”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴税增值的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时，为应缴增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方，反映企业未缴的增值税；当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时，应将其多缴的增值税转入该科目的借方，反映企业多缴的增值税。
应交增值税月末结转
小规模纳税人不用结转应缴税金--增值税。
一般纳税人需要结转。借：应交税金--销项税
贷：应交税金--进项税
应交税金--未交增值税
结转收入：借：主营业务收入
贷：本年利润
增值税事务操作，月末需要结转：应交税费—应交增值税到应交增值税—未交增值税吗？
增值税用的基本科目：应交税费-应交增值税（进项），应交税费-应交增值税（销项），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），这三个科目都是应交增值税的明细科目，还有一个未交增值税，具体实物是这样操作的，每月未的销-进的数额为应交税额，月未要做一笔，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，交税时，做一笔，借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
31日，计算并结转本月应纳的增值税。
如果“应缴税费——应交增值税”科目贷方余额大于借方余额，为当月应交增值税，
借：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应缴税费——未交增值税
如果“应缴税费——应交增值税”科目贷方余额小于借方余额，当月偶留抵税额，不用交纳增值税，也不用结转了
应交税金-应交增值税月末怎么结转？
一般是这样：
结转进项税额：借：应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税
贷：应缴税费-应交增值税-进项税额
结转销项税额： 借：应缴税费-应交增值税-销项税额
贷：应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税
转应缴增值税：（销项税额-进项税额=应交增值税）
借：应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税
贷：应缴税费-未交增值税
计算本月应交增值税，如下分录怎么理解？
上个月进项税大于销项税和进项税转出的合计，也就是说企业多交了，月末将应交税费转到借方
借：应交税费---未交增值税
贷：应交税费---应交增值税（转出多交增值税）
这个月销项和进项税转出大于进项时，再转回来
借：应交税费---应交增值税（未交税金）
贷：应交税费---未交增值税
12月31日,计算并结转本月应交增值税,并按7%和3%的比例计提本月应交城建税和教育费附加（应交
借：应交税费一应交增值税—转出未交增值税51017
贷：应交税费—未交增值税51017
应交城市维护建设税=51017*7%=3571.19
教育附加=51017*3%=1530.51
地方教育附加=51017*2%=1120.34
借：营业税金及附加
贷：应交税费—城市维护建设税法3571.19
贷：应交税费—教育附加1530.51
贷：应交税费—地方教育附加120.34
转出应交增值税怎么结转呀
1.购进
借:原材料
应交税费-应交增值税（进项税）
贷:银行存款或应付账款
2.销售:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
如果销项大于进项，做如下分录
3..1月末结转未交增值税：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城建税等
月末结转应交增值税问题
你看看你做的未交增值税期末余额对吗 我在告诉你啊 应交税金是一级科目 增值税是二级科目 未交增值税是二级科目 进项 销售是三级科目 这个你都要搞清楚的 一级科目是由下面的相加得到的 你不能乱弄啊 你要么做 借：应交税金-增值税-销项税额1000 `贷：应交税金-增值税-进项税额900 `````应交税金-未交增值税100 借：应交税金-未交增值税100 贷：银行存款100 要么这么做 正规的做法 销项-进项=100 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税金-未交增值税 100 上交时： 应交税金-未交增值税 100 贷：银行存款100
