Question

企业所得税年度申报表怎么填写

Answer 1

法律分析：
1.销售情况的填写。
2.填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列。
3.填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。
4.进项税额的填写 第五步:填写《增值税纳税申报表附列资料(五)》。

法律依据：
《中华人民共和国企业所得税法》
第九条 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：
（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
（二）企业所得税税款；
（三）税收滞纳金；
（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；
（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；
（六）赞助支出；
（七）未经核定的准备金支出；
（八）与取得收入无关的其他支出。