Question

大家好，我是一个新手，请问一般纳税人当月销项税小于进项税会计分录怎么处理啊

如：当月进货一批，进项税为17000 当月只销售了其中一部份，销项税为3400 怎么做有关应交增值税这个科目的帐啊，谢谢各位了，不知道我有没有说清楚？？

Answer 1

不用处理，当时进项税的时候，你做的是

借：应交税金－应交增值税（进项税）

销售的时候你做的是

贷：应交税金－应交增值税（销项税）

那么，应交税金－应交增值税这个明细科目的余额就是你的未抵扣的进项税，只要你已经在税务局申报，以后可以继续抵扣的．

Answer 2

增值税不用交，地税（城建税、教育附加税、河道管理费）也不用交，国税（企业所得税个人所得税）可能要交，如果是代征企业的企业所得税、个人所得税一定要交,一般是企业所得税=销售收*0.5%,个人所得税=销售收入*0.1%

Answer 3

正常处理，只不过17000-3400=13600作为留抵税额。

Answer 4

那就不用缴税了 只有销大于进才交税