Question

这笔会计分录我弄部懂。望知识人帮下忙啊。。急。。。

借：计提1月工资 制造费用-工人工资 14074
管理费用-管理人员工资 16480
营业费用-租车费用 5140
贷：计提1月工资 应付工资 35694

借：发放1月工资 应付工资 35694
少计提工资 制造费用-工资 963
贷：现金 36657
我不明白都是一月份的工资，金额怎么不一月。少计提是什么意思啊？这分录是对的吗？

Answer 1

这笔分录是正确的。
"少计提"就是你一月份忘记计提并算入车间工人的的那部分工资啊
这样 在你发放工资时 就可以直接将这一笔少计提的工资用现金支付了
其实完整的分录应该是这样的：
发放1月工资 借：应付职工薪酬 35694

贷： 库存现金 35694
少计提的工资 借：制造费用 963
贷：库存现金 963
等于说是省略了一笔分录!
我是这么理解的 ，希望对您有帮助!!

Answer 2

借：计提1月工资 制造费用-工人工资 14074
管理费用-管理人员工资 16480
营业费用-租车费用 5140
贷：计提1月工资 应付工资 35694

借：发放1月工资 应付工资 35694
少计提工资 制造费用-工资 963
贷：现金 36657
我不明白都是一月份的工资，金额怎么不一月。少计提是什么意思啊？这分录是对的吗？

第二部不对应该分开计提少了一笔分录
1.不提工资
借：制造费用-工资 963
贷：应付工资 963
2.发放工资

借：发放1月工资 应付工资 36657
贷：现金 36657

补提就是你少预提了费用在实际发放时不上

就像你有10个工人，工资表只做9个，漏的那个来要工资，你给补发了。是一样道理