Question

挂了大半年的预收账款如何冲销？

实际上这笔交易已经成功 了，钱是通过公司账户收的，但是没有开票，所以就一直在预收款上挂着，不想做收入，请问有没有好的办法冲销掉这笔钱？
如果说退现金，但是不可能取得对方单位的收款收据呀？这样税务应该不会认吧？ 走对公账户，是对方单位一定要求的，老板又完全不懂，就这样造成的

Answer 1

　　假如大半年冲销预收账款500元，编制如下会计分录：
　　借：管理费用 500
　　贷：预付账款 500
　　根据上面的会计分录填写转账凭证，再按照转账凭证填写到账簿上。
　　当预收账款收不回来冲销时时记到管理费用里面。
　　管理费用是费用类账户，增加记在借方，预收账款是资产类账户，减少记在贷方。
　　管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用。 管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

Answer 2

不想开票就不要通过公司对公账户走啊.往来账哪有随随便便可以冲销.
这也正是税务局稽查人员查找漏洞的关键部位呢.

Answer 3

1. 假设冲销预收账款100元，编制如下会计分录：

   借：管理费用           100

        贷：预付账款           100

2. 根据上面的会计分录填写转账凭证，再按照转账凭证填写到账簿上。

3. 当预收账款收不回来冲销时时记到管理费用里面。管理费用是费用类账户，增加记在借方，预收账款是资产类账户，减少记在贷方。
   

Answer 4

你不想做收入？？还是老板意思？？你有必要偷逃税金而担此风险？？
正常账务处理，计提税金，确认收入

Answer 5

借：现金
贷：预收账款

现金自行处理！