Question

开完营业收入发票后发现成本不足怎么办

我们公司在地税局开完发票后，月末结账的时候发现成本并不齐全，能不能等下个月再入账啊，因为这个月的国税局网上申报已经完了，如果可以的话，大下个月再入账可以不，因为这个工程比较远，成本很难核算。

Answer 1

　　一项业务完工，收入确定且开出增值税票（营改增），但成本发票尚未收到的情况下，是事可以先挂预收账款，不确认收入，等成本发票收到后再同时确认收入和成本，以下分录。
　　开票时：借：应收账款（款项未收回时）
　　贷：预收账款—A单位
　　应交税金—应交增值税
　　等成本发票回来后：
　　借：预收账款—A单位
　　贷：主营业务收入—广告收入
　　同时 借：主营业务成本
　　贷：生产成本—A广告/直接材料
　　生产成本—A广告/直接人工

Answer 2

相关的成本可以可靠计量也是收入确认的条件之一，所以你的成本还不能完全确定的时候，是不应该确认收入的，所以等下个月确认收入是没问题的。

Answer 3

所得税是季度交的吧！2月利润高些无所谓3月可以进成本补回来不是吗？