Question

公司交纳的社保如何做会计分录？

Answer 1

会计分录是什么？会计分录怎么做？

Answer 2

交纳时：(I注：当月支付当月的处理）
借：管理费用（公司承担的部分）
其他应收款（个人承担的部分）
贷：银行存款或库存现金
扣个人工资时：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款

Answer 3

交纳时：
借：其他应收款-
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

计提时
借
管理费用（公司承担）

贷
其它应收款（个个承担）

贷
应付职工薪酬

Answer 4

已执行新会计准则的
缴纳时
借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）
其他应收（付）款--社会保险（个人部分）
贷：银行存款
计提时
借：管理（销售、制造）费用、生产成本
贷：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）
未执行新会计准则的
借：管理（销售、制造）费用等科目
（单位部分）
其他应收（付）款--社会保险（个人部分）
贷：银行存款

Answer 5

已执行新会计准则的
缴纳时
借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）
其他应收（付）款--社会保险（个人部分）
贷：银行存款
计提时
借：管理（销售、制造）费用、生产成本
贷：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）
未执行新会计准则的
借：管理（销售、制造）费用等科目
（单位部分）
其他应收（付）款--社会保险（个人部分）
贷：银行存款