公司交纳的社保如何做会计分录?
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交纳时:(I注:当月支付当月的处理)
借:管理费用(公司承担的部分)
其他应收款(个人承担的部分)
贷:银行存款或库存现金
扣个人工资时:
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款
借:管理费用(公司承担的部分)
其他应收款(个人承担的部分)
贷:银行存款或库存现金
扣个人工资时:
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款
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交纳时:
借:其他应收款-
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
计提时
借
管理费用(公司承担)
贷
其它应收款(个个承担)
贷
应付职工薪酬
借:其他应收款-
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
计提时
借
管理费用(公司承担)
贷
其它应收款(个个承担)
贷
应付职工薪酬
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已执行新会计准则的
缴纳时
借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷:银行存款
计提时
借:管理(销售、制造)费用、生产成本
贷:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
未执行新会计准则的
借:管理(销售、制造)费用等科目
(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷:银行存款
缴纳时
借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷:银行存款
计提时
借:管理(销售、制造)费用、生产成本
贷:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
未执行新会计准则的
借:管理(销售、制造)费用等科目
(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷:银行存款
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已执行新会计准则的
缴纳时
借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷:银行存款
计提时
借:管理(销售、制造)费用、生产成本
贷:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
未执行新会计准则的
借:管理(销售、制造)费用等科目
(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷:银行存款
缴纳时
借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷:银行存款
计提时
借:管理(销售、制造)费用、生产成本
贷:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
未执行新会计准则的
借:管理(销售、制造)费用等科目
(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷:银行存款
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