Question

现金存款凭证的“款项来源”填什么？

如题。。不太懂
只是一般的汇款给儿助会

Answer 1

款项来源是指获得资金的渠道。即资金来自何处。分为自有资金、吸收资金、专项资金三大类。自有资金包括由国家财政投入的资金（国家基金）和企业内部形成的资金。

（1）如果是老板的钱存入基本户，可以作为公司向老板的借款，公司给老板开一张借款收据。
（2）根据收据入账时，会计分录：
借：现金
贷：其他应付款--XX老板
（3）根据现金存款单入账时，会计分录：
借：银行存款
贷：现金

2、另外9月份时将“现金存款凭证”款项来源写成投资款了。（老板自己填的，钱是他私人的）
本人在做会计发录时
借：银行存款
贷：实收资本
但实际上公司并不是要增资。现在该怎么改过来呢？
（1）先冲销做错的凭证
借：银行存款 （红字）
贷：实收资本 （红字）
（2）然后，做正确的分录
借：银行存款
贷：其他应付款--XX老板（或资本公积）

注：如果这笔钱需要还给老板，计入“其他应付款”科目；如果这笔钱不需要还给老板，计入“资本公积”科目。

Answer 2

现金存款凭证的“款项来源”填"捐款"，汇款给儿助会