Question

外贸企业出口退税申报后备案需要哪些资料

请教外贸企业出口退税申报后备案需要哪些资料

Answer 1

　　一、出口企业自营或委托出口属于退（免）增值税或消费税的货物，最迟应在申报出口货物退（免）税后15天内，将下列出口货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查。

　　出口货物退（免）税有关单证备案明细：
　　（一）外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签定的补充合同等；
　　（二）出口货物明细单（我们使用的是自己做的INVOICE）；
　　（三）出口货物装货单（也是报关的时候一起做的PACKING LIST）；
　　（四）出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）。
　　（一般走船运的话就是提单和场站收据；空运的就上海航空运单）

　　备案方式：
　　1、由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序，将备案单证对应装订成册，统一编号，并填写《出口货物备案单证目录》
　　2、由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序填写《出口货物备案单证目录》，不必将备案单证对应装订成册，但必须在《出口货物备案单证目录》“备案单证存放处”栏内注明备案单证存放地点，如企业内部单证管理部门、财务部门等。不得将备案单证交给企业业务员（或其他人员）个人保存，必须存放在企业。

　　所有备案资料在做备案时自己必须进行逐项核对，以防止将来在税务机关检查时查出问题，那样就比较麻烦的，估计到时候还得出啥情况说明等等的。。。

Answer 2

先去工商税务等机构增加进出口经营范围
再去行政中心的商务局办理进出口备案表
再去海关办理进出口货物登记证
再去国税局办理出口退税认证
再去海关和电子数据中心办理电子口岸卡
涉及资料，营业执照，税务登记，银行开户，组织机构，公司章程，法人身份证，会计证，以及办理好的备案表，进出口货物登记证，公司公章，法人章，进出口报关专用章。

Answer 3

chinaport001的回答很完善，顶。。。。。。

Answer 4

出口退税申报一般在每个月的15日之前完成。一般情况下，货物出口后，根据出口货物报关单上的出口日期为准，在90内要完成出口货物的申报工作，凡在出口退税申报期期限内申报退税的，可按规定批准退税；凡超过出口退税申报期限的，税务机关须视同内销予以征税。

向国税提供的申报资料有：

1.出口货物报关单（出口退税专用）： 出口收汇核销单（出口退税专用）； 出口发票；出口货装箱单（这个有的地方不需要，各地情况不同）

这四份资料依次装订成册，装订封面在国税领取。

2.本月已申报过的增值税纳税申报表1份，如生产型企业网上申报，网上申报成功后，需到国税大厅加盖“生产型出口退税纳税人已申报”字样的章。（是否盖章各地情况或许不一样）

3.增值税纳税申报表附列资料二1份

4.生产企业出口货物免、抵、退申报汇总表4份

5.生产企业出口货物免、抵、退申报明细表4份现在有的地方还需要填写“出口货物退（免）税申报资料清单。

不要忘记带上装有“出口货物免、抵、退申报汇总表”“出口货物免、抵、退申报明细表”软盘或优盘，让税务人员将电子数据读入国税局的出口退税审核系统。

各地国税要求的资料不一，但这是基本资料都需要！

出口退税备份资料的管理同样很重要，一般情况下做到专人专管，随时备查。

装订封面与上缴国税封面一致，在国税局领取装订的资料及顺序如下：

1. 出口货物备案单证目录（去年3月才实行的，其他地方是否需要我太清楚）

2. 出口合同

3. 出口货物明细单，盖“出口货物明细单专用章”（去年3月开始实行，其他地方是否需要不太清楚）

4. 出口货物发票

5. 出口货物装箱单

6. 出口货物装运单

7. 出口货物运输单据

8. 银行受汇水单。银行盖“此联专供核销”。外管盖“出口收汇已核销章”

9. 出口收汇核销单（存根）

10. 出口货物报关单（收汇核销联）

11. 企业批次核销报告表

装订顺序到不是很重要，如果一张合同分几次出口，只需要提供一份装订在第一次的备案资料中！