Question

增值税题目

甲公司为一般纳税人，经营家电产品，1月份销售收入100万元，收取包装物租金5万元、包装物押金1万元，没收逾期包装物押金2万元，税率17%，计算1月份销项税额。
需要过程，谢谢

Answer 1

销项税额=(100+5+2)/1.17=91.45（万元）。题目中没有说家电销售收入是否含税，100万元算含税收入吧，包装物租金应作为应税收入，逾期的押金作为价外费用也应作为应税收入，这二项是含税收入，税率均为17%。

Answer 2

首先要明确租金和逾期押金要缴纳增值税
收入100万是不含税的，但是5万租金和2万逾期是含税的
在计算时7万要先换算为不含税（除以1+17%）再算税

Answer 3

1月销项税额=100*17%+5/(1+11%) *11%+2/(1+17%) *17%