Question

外汇帐户管理暂行办法

Answer 1

第一章　总则第一条　为规范外汇帐户的开立和使用，加强监督管理，特制定本办法。第二条　本办法所称境内机构，是指中国境内的企事业单位、机关和社会团体。
　　本办法所称驻华机构，是指外国驻华使领馆、国际组织和民间机构及其他境外法人驻华机构。第三条　本办法所称开户银行，是指经国家外汇管理局批准经营外汇业务的金融机构。第四条　本办法所称外汇帐户，是指境内机构、驻华机构在开户银行设立的可自由兑换货币的帐户。第五条　国家外汇管理局制定外汇帐户管理的有关规定。
　　国家外汇管理局及其分局、支局（以下简称“外汇局”）负责对境内机构外汇帐户的开立审批、使用管理、帐户的撤销及检查等。第六条　开户银行应当按照本办法为开户单位办理开户手续，监督收付；境内机构、驻华机构应当按照本办法开立和使用外汇帐户。第二章　帐户的开立第七条　下列外汇，开户单位可以向外汇局提出申请，持外汇局核发的《外汇帐户使用证》到开户银行办理开户手续：
　　（一）经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作及其他服务业务的公司，在上述业务项目进行过程中收到的业务往来外汇；
　　（二）从事代理对外或境外业务的机构代收待付的外汇；
　　（三）暂收待付或暂收待结项下的外汇，包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、一类旅行社收取的国外旅游机构预付的外汇、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等；
　　（四）保险机构受理外汇保险、需向境外分保以及尚未结算的保费；
　　（五）捐赠协议规定用于境外支付的捐赠外汇。第八条　第七第所列外汇的开户，开户单位须持下列材料向外汇局申请领取《外汇帐户使用证》：
　　（一）申请开立外汇帐户的报告；
　　（二）企事业单位持工商行政管理部门颁发的营业执照；社会团体持民政部门颁发的社团登记证；其它单位持国家授权机关批准成立的有效批件；
　　（三）外汇局要求提供的其它有关材料。第九条　下列外汇，开户单位可以持所列有效凭证到开户银行办理开户手续：
　　（一）外商投资企业的外汇，持外汇局核发的《外商投资企业外汇登记证》；
　　（二）境外借款、发行外币债券取得的外汇，持外汇局核发的《外债登记证》或者《外汇（转）贷款登记证》；
　　（三）驻华机构的外汇，持机构设立批准部门的批准文件或者工商登记证；
　　（四）境外法人或者自然人作为投资汇入的外汇，持汇款凭证或者投资意向书。第十条　下列外汇，开户单位须持相应的批准文件向外汇局提出申请，持外汇局核发的《开户通知书》到开户银行办理开户手续：
　　（一）经国家批准专项用于偿还境内外外汇债务的外汇；
　　（二）经批准对境外法人、自然人发行股票取得的外汇。第十一条　凡按照本办法第七条、第九条、第十条规定开立外汇帐户的境内机构、驻华机构，应当在注册或者登记所在地开户银行办理开户。需要在境内其他地区开立外汇帐户的，应当持注册或者登记所在地外汇局的核准文件及有关材料向开户所在地外汇局申请，并按照规定办理开户手续。第十二条　境内机构在境外开立外汇帐户的，须向外汇局提出申请，经批准后方可在境外开户。第三章　帐户的使用第十三条　开户单位按照本办法第七条规定的申请开户时，外汇局应当根据外汇帐户的用途，规定帐户的币种、收支范围、使用期限及相应的结汇方式，并在《外汇帐户使用证》中注明。
　　开户银行应当根据《外汇帐户使用证》规定的收支范围办理收付；超出范围的收付，须逐笔报经外汇局核准。第十四条　外商投资企业按照本办法第九条（一）规定开立外汇帐户时，开户银行应当在《外商投资企业外汇登记证》上相应栏目中注明开户行名称、帐号、帐户的币种及收支范围等内容，并加盖该行戳记。第十五条　开户单位按照本办法第九条（二）和第十条（二）规定开立的外汇帐户，其收入严格限于该限定外汇；开户银行应当根据贷款协议、相应的《外债登记证》或者《外汇（转）贷款登记证》及支付凭证办理收付。第十六条　开户单位按照本办法第十条（一）规定开立的还本付息外汇帐户，其帐户余额不得超过下两期应当偿付的本息总额，其收付须逐笔经外汇局核准。该帐户只能用于支付债务本息，不得用于其它收付。开户银行须凭外汇局的核准件办理收付。