Question

固定资产帐做错了怎么办？

Answer 1

分类: 商业/理财 >> 财务税务
问题描述:

我在上个月固定资产做错了，我在做预付款的时候已经走了预付帐款的往来帐户，可是来发票的时候，我却忘了冲这个帐户，而是走了现金，我这个月发现了这个错误，可是我不知道如何改正（这个固定资产这个月我已经提折旧）。我上个月做的凭证是借：固定资产 贷：现金，但是我一开始付款的时候已经走过借：预付帐款某帐户 借：现金，拜托大家这样子的帐我应该怎么改呀，急用，拜托大家了

解析:

上月科目不动：借：固定资产 100

贷：现金 100

这月冲回最早做的凭证

借：预付帐款 -50

贷：现金 -50

折旧按常规做．

理由可以回答：预付款是购买商品的定金，为了更直观的反映固定资产的价值，上月做了全额支付货款的分录，但忘做了定金冲回科目．

不要涉及固定资产科目的变动．