Question

会计分录的问题

去年开给客户的发票2000，客户少给了1000元钱，当时会计的分录是
借：银行存款1000
现金 1000
贷：其它应收款2000
但实际这一千并没有给，而是今年才转给我们，现在我开给他的发票是32333.00，但转给我的却是33333.00请问这个我要怎么写会计分录呢？谢谢～
我贷方写其它应收款没错的...因为这个钱是收的水电费，代收代缴的，我们也要缴给电业局和自来水公司，只有物业管理费才入营业收入里面去，刚好这个月没得物管费用那32333.00就该是其它应收账款了吧 另外他这次给我1000元我上次己经做进现金里去了，这次没有开发票给他，这样能行吗.~？

Answer 1

去年开给客户的发票2000，客户少给了1000元钱，当时会计的分录是错误的，应修改为：
借：银行存款1000
现金 1000
贷： 主营业务收入 2000
现在开票，不考虑税金：
借：银行存款 33333
贷：主营业务收入 32333
现金 1000
这样就可以吧虚列的库存现金1000元冲平。

Answer 2

1.以银行存款购进机器一台，金额40000元
借：固定资产40000
贷：银行存款40000
2.向银行借入流动资金借款60000元，存入银行。
借：银行存款60000
贷：短期借款60000
3.购进材料30000元，增值税5100元，材料验收收入库，货款未付
借：原材料30000

应缴税费-应缴增值税（进项）5100
贷：应付账款35100
4.以现金支付采购员出差备用金30000元
借：其他应收款30000
贷：现金30000
5.以银行存款支付全年财产保险费18000元
借：长期待摊费用18000
贷：银行存款18000
谢谢采纳！！！！

Answer 3

什么是会计分录

Answer 4

这是两个问题：
1.去年开发票2000元,额户只付了1000元,不考虑销项税金的话,会计分录应该是
借应收帐款1000
借现金 1000
贷主营业务收入2000
明显你的上一个分录是错的.
2.现开给他的发票32333,但给你的却是33333,这就对了,多的一千就是你上次未收的一千元.
会计分录应为(同上不考虑销项税额)
借应收帐款32333
贷主营业务收入32333

借货币资金帐户33333
贷应收帐款33333

你用笔在草稿上试一下,是不是平衡的.其结论肯定是平衡的.

Answer 5

1
、借：固定资产
40000
货：银行存款40000
2、借：银行存款60000贷：短期借款60000
3、借：原材料
30000
应交税费5100
贷：应付账款35100
4、借：其他应收款30000
贷：库存现金30000
5、借：营业外支出
18000
贷：银行存款
18000
！！
请见纳、