Question

会计分录的问题

去年开给客户的发票2000，客户少给了1000元钱，当时会计的分录是
借：银行存款1000
现金 1000
贷：其它应收款2000
但实际这一千并没有给，而是今年才转给我们，现在我开给他的发票是32333.00，但转给我的却是33333.00请问这个我要怎么写会计分录呢？谢谢～
我贷方写其它应收款没错的...因为这个钱是收的水电费，代收代缴的，我们也要缴给电业局和自来水公司，只有物业管理费才入营业收入里面去，刚好这个月没得物管费用那32333.00就该是其它应收账款了吧 另外他这次给我1000元我上次己经做进现金里去了，这次没有开发票给他，这样能行吗.~？

Answer 1

1、制造费用二级科目中有“运输费”明细科目。
（1）运输费：是指生产应负担的厂内运输部门和厂外运输机构所提供的运输费用，包括车辆的养路费、管理费、耗用燃料及其他材料等费用。
（2）车间机器使用的各种油，可以计入“制造费用--其他”科目。
2、股东出资的钱，最好存入银行，计入“实收资本”科目；
（1）根据出资宽做分录
借：现金（或银行存款）
贷：实收资本--A股东
贷：实收资本--B股东等
（2）报销费用时
借：管理费用等
贷：现金等
（3）如果出纳在A股东领备用金5000元，分录
借：现金--备用金
贷：现金--股东A
5000