Question

请高人帮忙做个会计分录，急!急!急！

1、我们公司每个月要扣每个员工10%的工资做为押金，工作满两年后才能返还给员工，请问这个会计分录该怎么做呀？
2、公司要每个月提营业额的5%做为广告备用金，请问这个分录该怎么做呢？
感谢各位了~~~眼泪哗哗的~~~
感谢各位大侠对一个问题的回答！！！我再更正一下哦~~~
关于第二个问题，我再补充一下，现在需要每个月把这个5%的储备金存入银行，做一个存款储备，请问这样的需要预提吗？还是直接同三楼那位大侠的做法呢？

Answer 1

1，借：应付职工薪酬 工资的10%
贷：其他应付款-员工 工资的10%
工作满两年还的时候
借：其他应付款-员工
贷：银行存款

2，广告备用金不用任何处理，在广告费发生的时候直接计入销售费用就可以了。 你存广告储备金，只要把现金做成银行存款就行了，没什么提不提的，不用提。

Answer 2

1与没收逾期未还包装物的押金相似
借：其他应付款
贷：其他业务收入
应交税金-应交增值税-销项税
因为本来包装物押金是要归还的，构成一项负债，计入其他应付款贷方;但是对方逾期未归还包装物，所以押金就不用归还了，冲减这个负债，计入其他应付款借方，同时确认一项收入，因为是在日常经营中形成的，所以计入其他业务收入。
2在广告费发生的时候直接计入销售费用就可以了

Answer 3

借：应付工资
贷：其它应付款
第二个是进费用么？还是只是提现？

Answer 4

呃、祝你好运