Question

上年度的账应该计入其他应付款的钱做到了管理费用，现在通过以前年度损益调整科目进行调整这样做对吗？

借：以前年度损益调整 -*********
贷：其他应付款 -*********
然后
借：利润分配--未分配利润 -******
贷：以前年度损益调账 -*******
结果需要是其他应付款贷方余额成负数，未分配利润增加

Answer 1

你这属于以前年度费用少计了，需要调增。 企业调增以前年度费用，贷记有关科目，借记“以前年度损益调整”科目；由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 既然你已经计入了往来会计科目，就直接这么做： 借：以前年度损益调整 贷：往来会计科目 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

追问

我这边没有税，然后这笔费用是要在在其他应付款贷方负数挂着

我这边没有税，然后这笔费用是要在在其他应付款贷方负数挂着