Question

会计高手请进

我们是一般纳税人辅导期，报税是先在网上报，再到大厅缴税，我在今年初报09年12月份的税时，我只带着增值税纳税申报表，增值税在大厅扣款成功了，可是企业所得税网上不能扣，我也没再在大厅问，就回来了，到第二个月，我发现企业所得税没有扣款，也没再管他，想着在所得税汇算时补缴不就行了吗？反正企业所得税就是预缴的，今天是4月2号了，又该交今年第一季度的企业所得税了，那我去年的该交的怎么做账呢？有没有滞纳金呀？会计分录不用做了吧？我的理解合理吗？具体怎么做，请高手赐言！
12月份的帐，所得税也计提了，就是没有扣款，怎么办？这个月怎么补救？

Answer 1

有没有应纳税所得额或者预缴后汇算清缴都不重要，但没申报就是你的错了。

税金是先计提才对，计提了吗？现在税也没交，补缴税款吧

如果已经申报了那就没啥事儿，放心做今年的工作吧