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Answer 1

4.借：原材料—甲材料40000
借：应交税费—应交增值税（进）6800
贷：应付账款46800
5.借：应收票据117000
贷：营业收入100000
贷：应交税费—应交增值税（销）17000
6.借：制造费用200
借：管理费用800
贷：待摊费用（或其他应付款）1000
7.借：生产成本18000
借：制造费用5000
借：管理费用7000
贷：应付职工薪酬30000
8.借：制造费用5000
借：管理费用1000
贷：累计折旧6000
9. 罚款收入：
借：库存现金4000
贷：营业外收入4000
罚款支出：
借：营业外支出2000
贷：银行存款2000
10.借款：
借：银行存款200000
贷：短期借款200000
两月、每月预提利息：
借：财务费用1000
贷：应付利息1000
第3月还本付息：
借：财务费用1200
借：应付利息2000
借：短期借款200000
贷：银行存款203200
11.结转收入：
借：营业收入150000
其他业务收入6000
营业外收入3000
投资收益6000
贷：本年利润165000
结转成本、费用：
借：本年利润131600
贷：营业成本120000
营业费用5000
管理费用5000
财务费用1600
计算所得税：（165000-131600）x33%=11022
借：所得税费用11022
贷：应交税费—应交所得税11022
净利润=（165000-131600-11022）=22378
提取盈余公积：22378x10%=2237.80
借：利润分配—提取盈余公积2237.80
贷：盈余公积2237.80
12.（1）盘盈：
借：固定资产65000
贷：累计折旧65000x（1-80%）=13000
以前年度损益调整52000
计算所得税：52000x33%=17160
借：以前年度损益调整17160
贷：应交税费—应交所得税17160
提取盈余公积10%：
借：以前年度损益调整1716
贷：盈余公积1716
转入利润分配：
借：以前年度损益调整33124
贷：利润分配—未分配利润33124
（2）盘亏：
借：待处理财产损益16000
借：累计折旧12000
贷：固定资产28000
经批准：
借：营业外支出16000
贷：待处理财产损益16000
（3）盘亏：
借：待处理财产损益200
贷：原材料—甲材料200
经批准：
借：其他应收款—保管员200
贷：待处理财产损益200
（4）盘盈：
借：原材料—乙材料350
贷：待处理财产损益350
经批准：
借：待处理财产损益350
贷：管理费用350
（5）盘亏：

借：待处理财产损益1700
贷：原材料—丙材料1700
经批准：
借：营业外支出1700
贷：待处理财产损益1700