Question

我们公司刚开了新分公司现金日记账第一行如何填写！现在有报销单了怎么填写

Answer 1

刚成立的新公司也需要有注册资金，银行存款和库存现金一定要有期初余额的。要有库存现金作为日常开支，如果没有则应到银行提取相当于3-5天的日常零星开支的现金存库，由出纳保管。
1、“现金日记账”的第一行填写公司开立，建账的当天日期，摘要栏填写“期初余额”，同行的余额栏填写当日库存现金库存金额数。
2、收到报销单时，根据审核无误的单据填写现金支出单，根据现金支出单编制库存现金付款记账凭证，在现金日记账的第二行填写报销日期，摘要栏填写支出的内容，同一行的贷方（支出）栏填写付出现金的金额，在余额栏填写当日库存现金的结存数（＝期初余额－支出金额）。

追问

新公司的支出都是由总公司垫付的 目前 新没有收入 现金日记账怎么填写

新公司的支出都是由总公司垫付的 目前 新没有收入 现金日记账怎么填写

追答

出纳手中有现金吗？没有现金如何支付报销款？是不是叫职工拿单据到总公司报销啊。如果是就不用通过你的现金日记账了。
总公司“垫付”的意思是不是分公司也要收到一笔垫付款？收到时借记“库存现金”，贷记“其他应付款——备用金”，登记日记账。报销时再做支出。

追问

新分公司还没有出纳 现在总公司和新公司就一个出纳
先借总公司款 购买分公司用品 现在有报销单 我怎么写现金日记账 (分公司现在没有收入只有支出）

追答

第一行填写借总公司款的业务。就是上面讲的分录：借记“库存现金”，贷记“其他应付款——备用金”。登记日记账。再记各种支出业务。现金日记账绝对不可能出现贷方余额的。

追问

好的。谢谢

好的。谢谢