Question

求会计大神

2016年1月4日经济业务：
17．收到顺天股份转账支票（转账支票号1），结算货款46800元，销售发票号1。
05．上月采购的镜片2000片（计划单价1元/片）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。
06．上月采购的脚架1000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。
2016年1月11日经济业务（注意调整系统日期，重注册）
11．生产车间为生产1000副太阳眼镜领料，其中镜片1000片，计划单价1元；脚架2000只，计划单价1元/只。
2016年1月25日经济业务（注意调整系统日期，重注册）
12．计提本月工资费用。应付工资总额14000元，在建工程人员工资3000元（其中，装配车间1500元，全自动生产线1500元）；车间管理人员工资2000元，生产车间工人工资2000元；销售人员工资2000元；管理人员工资5000元。
13．支付职工工资，其中在建工程人员工资3000元，其他人员工资10940元，合计13940元。转账支票号4。同时代扣职工个人所得税60元。
14．计提本月固定资产折旧费用4000元，其中生产车间2000元，管理部门2000元。
15．制造费用分配，将制造费用全额转入生产成本-基本生产-太阳眼镜。
16．车间生产的1000副太阳眼镜全部完工入库，实际单位成本9元/副，总成本9000元，其中材料成本3000元，职工薪酬2000元，制造费用4000元。
18．开具增值税专用发票，发票号18，向顺天股份销售太阳眼镜2000副，售价20元/副，计金额增值税销项税额6800元，价税合计46800元，货已发出，款项未收到。
29. 开具增值税专用发票，发票号29，向海天经贸销售镜片数量=1000片，售价2元/片，增值税率17%，货已发出，同时收到50%的货款。
30．结转销售镜片成本。
谢谢了，写分录，请按标准写。

Answer 1

17、借：银行存款 46800 贷：应收账款-顺天 46800
05、借：原材料 2000 贷：应付账款或银行存款 2000
06、借：原材料 1000 贷“应付账款或银行存款 1000
11、借：生产成本 3000 贷：原材料-镜片 1000 原材料-脚架2000
12、借：生产成本-工资 2000
在建工程-车间工资 1500
-生产线工资 1500
制造费用-工资 2000
销售费用 2000
管理费用 5000
贷：应付职工薪酬 14000
13、借：应付职工薪酬 14000
贷：银行存款 13940
应交税费用-个人所得税 60
14借：制造费用-折旧 2000
管理费用-折旧 2000
贷：累计折旧 4000
15、借：生产成本-基本生产成本-太阳镜 4000
贷：制造费用-工资2000
-折旧 2000
16、借：库存商品 9000
贷：生产成本-材料3000
-工资 2000
-基本生产成本-太阳镜 4000
18、借：应收账款-顺天股份 46800
贷：主营业务收入 40000
应交税费-应交增值税-销项税 6800
29、借：银行存款 1170
应收账款-海天 1170
贷：其他业务收入 2000
应交税费-应交增值税-销项税 340
30、借：其他业务成本 1000
贷：原材料 1000

追问

辛苦你了，非常感谢。你会U8吗？我不知道为什么销售成本结转不了。