Question

增值税月末需要结转吗？

Answer 1

不一定非要月末结转的。

增值税月末结转过程如下：  

1、结转进项税额：  

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  

贷：应交税费-应交增值税（进项税额）  

2、结转销项税额：  

借：应交税费-应交增值税（销项税额）  

贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  

3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：  

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  

贷：应交税费-未交增值税  

4、实际交纳时  

借：应交税费-未交增值税  

贷：银行存款

扩展资料：

交纳增值税的账务处理。  

1、交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“银行存款”科目。  

2、交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。  

3、预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。

参考资料来源：百度百科-转出未交增值税

Answer 2

结转到增值税未交增值税科目的金额是应交增值税月末贷方余额，如果是借方余额就是留抵，贷方是应该缴纳的，需要结转到未交增值税。你们1月份未结转，本月可以直接记入已交增值税，这样应交增值税余额还是正确的。

Answer 3

什么情况？一般纳税人还是小规模纳税人？
一般纳税人的进项税额，销项税额，要做结转，计算出应交增值税。
小规模纳税人，直接计算应交增值税，就不用结转了。

Answer 4

一般纳税人每月底增值税需要结转

Answer 5

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