Question

结转盈余公积会计分录

Answer 1

年末会计分录：盈利时：
借:本年利润
贷:利润分配---未分配利润亏损时：借：利润分配---未分配利润
贷：本年利润
盈余公积是按照您公司的当年年度利润表中的净利润为基数来计提的.也就是说您公司要在算完所得税以后用您利润表中的利润总额减所得税以后的净额来计提,即我们通常所说的税后利润.
盈余公积的计提要根据股东会的决议，只有法定盈余公积（利润的10%）不需要董事会和股东会意见。提取盈余公积
借:利润分配---提取法定盈余公积
---提取任意盈余公积
贷:盈余公积---法定盈余公积
---任意盈余公积
借:利润分配---未分配利润
贷:利润分配---提取法定盈余公积
---提取任意盈余公积

Answer 2

借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——计提盈余公积